Семейный бюджет показывает общую сумму доходов и расходов семьи за определенный период (месяц, год).

Семейный доход – сумма денежных средств, получаемых всеми членами семьи от посторонних лиц, предприятий, организаций за определенный промежуток времени и предназначаемых для семейного потребления товаров и услуг.

Доходы включают:

заработную плату;

предпринимательский доход;

доходы от собственности (рента, процент, арендные платежи, дивиденды);

государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги в области здравоохранения, образования);

доходы от прочих источников (наследство, подарки и т.п.).

Расходы семейного бюджета состоят из следующих статей:

• одежда, обувь;

  квартплата (оплата коммунальных услуг: по водоснабжению, отоплению, газоснабжению, уборке мусора, обслуживанию канализационной и вентиляционной систем);

  электричество;

  мебель, бытовые приборы;

  транспорт, связь;

  промышленные товары;

  образование, развлечения;

  соцстрахование;

  досуг, путешествия;

  оплата труда наемных работников, выполняющих работы по дому: повара, садовника, сторожа, телохранителя, воспитателя детей, секретаря, прачки, уборщицы и др.;

  добровольные пожертвования и взносы в общественные организации;

  прочие расходы;

  накопления (сбережения).

Среди доходов населения наибольший удельный вес в большинстве семей составляет заработная плата и предпринимательский доход, хотя они чрезвычайно различаются по отдельным семьям. Как правило, именно эти статьи доходов определяют благополучие семьи. Но не только.

Существенное значение имеют доходы от собственности. По данным профессора Парижского университета А. Бабо, в начале 90-х гг. общий объем собственности, находящийся во владении французских семей, оценивается в 15-16 трлн. франков, что примерно в 4 раза превышает величину национального дохода. Это свидетельствует о довольно высоком уровне благосостояния французских семей. На душу населения в среднем приходится около 300 тыс. франков имущества. В динамике структуры имущества семей развитых стран преобладает тенденция к увеличению доли финансовых компонентов собственности (наличные денежные средства, ценные бумаги, сберегательные вклады, накопления в фондах страхования жизни и т.д.).

В настоящее время процесс передачи имущества по наследству играет меньшую роль в формировании первоначальной собственности, чем это отмечалось прежде. А это значит, что молодые семьи должны собственными усилиями стремиться к росту своего благосостояния.

Сотрудник Национального института статистики и экономических исследований А. Лаферфер приводит следующие данные, характеризующие структуру имущества, получаемого по наследству (в том числе и через дарение) французскими семьями: 48% – жилье, 16 – наличные денежные средства, 14 – земля, 17 – ценные бумаги, денежные обязательства, торгово-промышленное имущество, 5% мебель, драгоценности, произведения искусства.

Среди расходов первостепенное значение имеют расходы на питание, которые в нашей стране в семьях с доходом ниже минимального уровня, составляют от 60 до 90% , в семьях со средним доходом – 42%, в высокооплачиваемых семьях ■– 28-29% . В США – 25,4; в Западной Европе – 20; в Японии – 25-30%. В то время как в высокоразвитых странах наблюдается тенденция к сокращению удельного веса этого вида расходов, в нашей стране действует противоположная тенденция.

Главное в домашней экономике – это умение трезво и разумно оценить материальные возможности семьи, обеспечить ей полноценную жизнь в тех пределах, которые соответствуют ее доходу. Это важный бытовой и нравственный принцип.

Большую роль для семьи играет экономия. Разумная экономия – признак культуры человека, бережного отношения ко всему тому, что создано нелегким трудом.

Бережное расходование материальных и денежных средств в каждой семье позволяет значительно сократить как расходы семейного бюджета, так и затраты общества на удовлетворение потребностей трудящихся. Большая экономия средств семейного бюджета достигается за счет рационального потребления электрической и тепловой энергий, газа, воды и установки счетчиков на все эти энергоресурсы. Например, на подачу нерационально расходуемой в Украине воды ежедневно затрачивается электроэнергия, равная мощности Днепрогэса, которую можно сэкономить. Особо следует сказать о необходимости бережного отношения с продуктами питания: хлебом, молоком, фруктами овощами

Несмотря на то, что, как говорят англичане, деньги потраченные на еду, – деньги выброшены на ветер, без них мы не можем обойтись и они нуждаются в экономии. Многие семьи тратят на еду значительно больше, чем необходимо. Большой убыток семейному бюджету наносят необоснованные закупки продуктов впрок, которые затем заканчивают свою «жизнь» на помойке. По расчетам экономистов, только хлебобулочных изделий к началу 90-х гг. у нас выбрасывалось около 15-20% . В связи с ростом цен на хлеб во многих семьях стали относиться к нему с большей бережливостью.

Различные жизненные блага имеют для людей неодинаковую полезность, поэтому потребности в них существенно дифференцируются по масштабам.

Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии (как пошутил один экономист: «Наши потребности в пище всегда ограничены стенками нашего желудка»). Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода.

Труднее всего человечеству удовлетворить свои запросы в области жилья. Анализируя данные по разным странам, легко заметить, что, чем в стране ниже затраты на питание и одежду, тем выше доля затрат на оплату жилья. И дело не в том, что в этих странах жилье стоит дороже, а в том, что выше качество жилья и обеспеченность им.

Кроме того, жилье – наряду с автомобилями – является «товаром престижного спроса». Поэтому люди стремятся иметь комфортное жилье не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть свое общественное положение.

Эта тенденция очень заметна в нашей стране, где за последние годы стало развиваться строительство помпезных особняков, «царских сел», призванных продемонстрировать окружающим богатство их владельцев.

Тенденцию снижения расходов на питание и одежду при общем увеличении доходов семьи исследовал немецкий статистик Эрнест Энгель, который описал эту зависимость, получившую наименование закона Энгеля: с ростом доходов семьи удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняется мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных нематериальных потребностей заметно возрастает.

Бюджет семьи отражает ее социально-экономический статус, предпринимательский успех, уровень жизни, образования, инвестиционный потенциал и др.

Гончаров Е.А. 1

Попова Т.Г. 1

1 ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА № 644 ПРИМОРСКОГО РАЙОНА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

Введение .

Как только зарождается семья, появляется вопрос о соотношении доходов и расходов. Большинство семей, не знают и не умеют правильно планировать бюджет семьи, поэтому они не могут передавать своим детям, очень нужные для их будущего, знания по семейной экономике. Как оградить «семейный очаг» от плохого влияния денежных проблем? Как сохранить и уберечь своих близких от стрессов и конфликтов? Меня заинтересовали эти вопросы.

Поэтому я решил изучить эту тему. Очень важно научиться планировать собственный бюджет, ещё живя с родителями, что поможет в более далёкой перспективе при создании собственной семьи.

Семья - это социальная группа, основанная на родственных связях (по браку, по крови). Члены семьи связаны общим бытом, взаимной помощью, заботой и ответственностью, ведут общее хозяйство.

Бюджет - это структура всех доходов и расходов семьи за определённый период времени.

Цель исследования : познакомиться с понятием бюджет, доход, расход, изучить строение семейного бюджета.

Задачи:

Изучить из чего складывается бюджет нашей семьи.

Изучить порядок расчета заработной платы родителей.

Выяснить основные направления расходов семьи.

Вывести формулы для эффективного вычисления семейного бюджета и нахождение различных предложении по его улучшению.

Гипотеза : Если я буду знать, как формируется бюджет семьи, то я и мои друзья смогут соотносить свои потребности.

Актуальность проекта - « Хорошо копить деньги, особенно если это делают за тебя родители».

Объект исследования семейный бюджет.

Предмет исследования планирование семейного бюджета.

Используемые методы исследования:

методы работы с научной информацией: поиск информации; обработка и систематизация полученной информации;

методы научного познания: анализ, сравнение, обобщение полученной информации;

анкетирование.

Глава 1. Основная часть.

Раздел 1.1. Семейный бюджет и его структура.

Семейный бюджет - одна из важнейших составляющих каждой семьи. Бюджет семьи - это финансовый план семьи, представляющий собой роспись её доходов и расходов за определенный промежуток времени.

Для счастливой семейной жизни, помимо всего прочего, необходимо ещё и финансовое благополучие. Для этого не обязательно каждый месяц зарабатывать по миллиону рублей, необходимо всего лишь научиться грамотно вести семейный бюджет и распоряжаться теми средствами, которыми располагает в данный момент ваша семья.

Доход семьи- денежные средства или материальные ценности, полученные человеком в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.

Наиболее важной функцией семьи является формирование и использование семейного бюджета.

Семейные доходы - это денежные средства, которые члены семьи получают от посторонних лиц или организаций за определенный промежуток времени. У 90% семей доходная часть это заработная плата родителей. К сожалению, дети не могут повлиять на эту статью семейного бюджета.

Мы не можем жить, не тратя денег, так как большую часть необходимых нам товаров и услуг мы приобретаем на рынке. Отсюда и необходимость учиться грамотно тратить деньги.

Расход - это затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.

Люди распределяют свои расходы на продукты питания, одежду и другие средства существования. Структура расходов семьи на месяц:

Питание - это те расходы, которые идут на повседневное питание всей семьи.

Транспорт - расходы из бюджета семьи, которые идут на оплату общественного транспорта или на бензин, если есть машина. Может быть и то, и другое.

Личные - расходы на каждого члена семьи индивидуально (одежда, обувь, бельё).

Бытовые - расходы на всевозможные бытовые нужды (туалетная бумага, зубные щетки, средства для мытья посуды, лампочка в люстру и т. п.)

Коммунальные - расходы на оплату квартиры. Свет, горячая вода, холодная, отопление, кабельное и т. п.

Связь - расходы на Интернет, стационарный телефон, сотовые и т. п.

Резерв - сумма, предназначенная для непредвиденных расходов, любых других, которые не запланированы в других статьях.

Накопления - деньги, которые вы откладываете на крупные покупки, отдых, одежду и т. п.

Расходы бывают разных типов. Они делятся на текущие и долговременные. Если первые расходы производятся за счет текущих доходов, то для вторых потребуется в течение некоторого времени откладывать часть доходов или попытаться заработать дополнительные деньги. Расходы, кроме того, бывают запланированные (постоянные) и внезапные - непредвиденные. Это могут быть самые разные траты - от покупки подарка на день рождения, о котором забыли или куда не рассчитывали быть приглашенным, до покупки бутерброда, чтобы перекусить. Поэтому необходимо закладывать в бюджете некоторый резерв, чтобы незапланированные расходы не лишили возможностей потратить деньги на что-то действительно необходимое.

К постоянным ежемесячным расходам относят все те расходы, которые осуществляются всегда и которые трудно изменить, сократив или увеличив потребление некоторых благ и услуг. К ним относятся оплата за охрану в школе и попечительские взносы, питание в школьной столовой, проезд на автобусе или другом виде транспорта, оплата дополнительных занятий и др.

Выделяют переменные расходы, которые осуществляются время от времени и не обязательно каждый месяц, например, покупка дисков с фильмом, компьютерной игрой или музыкой, покупка книги или носков.

Пределы нашим расходам ставят, конечно, наши доходы: ведь потратить можно только то, что имеется. Именно поэтому практически все семьи сталкиваются в той или иной степени с проблемой сбережений: чтобы сделать какую - либо крупную покупку необходимо в течение какого - то времени откладывать часть доходов, а не тратить все на текущие нужды. Кто-то копит на мобильный телефон, кто-то на новый спортивный велосипед, кто-то на футбольный мяч, но у всех этих людей возникает ряд общих проблем: как удержаться от того, чтобы потратить эти деньги, сохранить сбережения и в тоже время не дать им обесцениться.

Многим детям трудно удержаться и не потратить появившиеся у них деньги на разные вкусные мелочи или карточки с героями мультфильмов. Если человек, привык тратить, не задумываясь, то ему будет сложно удержаться от этого. Поэтому лучший способ борьбы с необдуманными тратами - это держать сберегаемые деньги отдельно от денег для текущих трат.

Вопрос сохранения сбереженных денег можно решить по-разному. Для детей лучше всего доверить сохранение своих личных денег (например, подаренных на день рождения) родителям, а те могут поместить их в банк, купить валюту, золото или драгоценности, ценные бумаги.

Одна и та же семья может делать сбережения с разными целями и разными сроками. Аккуратный учет сбережений - важная составная часть ведения бюджета.

Если доходы бюджета оказываются равными расходам, то такой бюджет называется сбалансированным.

Если денег получено больше, чем потрачено, то имеет место избыток, или профицит бюджета.

При превышении расходов над доходами имеет место дефицит бюджета - это значит, что часть расходов произведена за счет заемных средств - кредита. Источники кредита могут быть разные: банк, приятели, родственники, магазины. Сам по себе кредит для потребителя - благо, поскольку он позволяет быстрее удовлетворять потребности. Однако кредит может стать и злом - если семья или человек злоупотребляет этой возможностью, не соразмеряя своих долгов с будущими доходами.

Рациональный потребительский бюджет - это идеальный бюджет, в котором расходная часть формируется исходя из рациональных норм потребления, духовных благ и услуг в их определенном целесообразном, с научной точки зрения, наборе.

В условиях сложной экономической ситуации расходная часть составляется на основе набора минимально необходимых человеку товаров, расходов. С учетом реальных цен определяется общая денежная сумма доходов, требуемая для покрытия этих расходов, так называемый прожиточный минимум, как один из показателей уровня жизни. Расчетная величина прожиточного минимума условна, т.к. он зависит от состава и количества благ, включаемых в необходимый набор.

Бюджет семьи отражает ее социально-экономический статус, предпринимательскую активность, уровень жизни, образования, инвестиционный потенциал.

Раздел 1.2. Расходная часть.

Все расходы можно разделить на постоянные, обязательные и переменные, необязательные. Если изменить обязательные расходы мы не в силах, то можно попробовать отказаться от некоторых необязательных расходов. Но даже обязательные расходы можно попытаться сократить. Например, можно сократить расходы на электричество, если сократить время просмотра телевизора или время игр за компьютером. Много энергии потребляют стиральные машинки, поэтому чистоплотность тоже экономит семейный бюджет. К тому же, если бережно относиться к своим вещам и одежде, то родителям придется реже покупать им замену.

Дети очень любят общаться со сверстниками, поэтому часами могут «висеть» на телефоне, а операторы мобильной связи предлагают множество платных услуг, которыми детям так хочется воспользоваться. Например, скачать игру на мобильный телефон или музыку. Проблема в том, что это стоит денег и часто бывает так, что со счетов снимается большая сумма, чем заявлена в рекламе. Все это ведет к росту ненужных трат. Многие одноклассники живут рядом и общение по телефону вполне можно заменить личными встречами. А от скачивания игр и картинок можно отказаться совсем.

Раздел 1.3. Доходная часть.

Заработная плата мамы

Заработная плата папы

Доходная часть семьи

Глава 2. Бюджет семьи.

Раздел 2.1. Анализ бюджета семьи.

Исследуемая нами семья состоит из двух родителей и меня. Доходная часть семейного бюджета в моей семье состоит из заработной платы родителей.

Зарплата:

папы 39150 рублей в месяц,

мамы- 30450 рублей,

Всего - 69600 рублей.

Данные о семейных бюджетах позволяют оценить степень экономического

развития страны, республики, города. Обнаружил это в прошлом веке немецкий

статистик Эрнст Энгель, описавший зависимость, которую в честь него стали

называть законом Энгеля. Энгель утверждал, что по доле расходов семьи на

питание можно судить об уровне благосостояния разных групп населения.

Итак, рассчитаем долю бюджета нашей семьи на питание. На питание в месяц наша семья в среднем тратит 35000 рублей.

Сравнив доходную и расходную части можно проанализировать на какую

статью потрачено средств больше, чем планировалось.

Как правило, во многих семьях распределением финансов семьи

занимается кто-нибудь из членов этой семьи. Мне известно, что существует два подхода к распределению финансовых средств. В первом случае все члены семьи складывают все доходы в общую кассу и затем берут оттуда средства на общие и личные нужды. Во втором случае каждый член семьи делит свои доходы на две части: общественную и личную. Общественная часть уходит на оплату семейных нужд (платежи, покупка продуктов, лекарства и др.), а личную часть каждый тратит на своё усмотрение.

Проведя анализ семейного бюджета можно отметить, что больше всего

средств было потрачено на питание и коммунальные услуги.

Остальные статьи расхода почти соответствуют запланированным расходам.

Также есть возможность освободить средства на статью «накопления».

В России до 40% от бюджета семьи может тратиться на продовольственную

группу товаров, до 30% на оплату аренды жилья и коммунальных услуг, 8% - на транспорт, 5% -непродовольственные услуги, 5% - на одежду и обувь, остальные 12% на образование, лечение, отдых и развлечения.

Однако такая структура потребления находится в прямой зависимости от размера доходов. Чем больше их уровень, тем меньшую долю занимают продукты питания, и расходы распределяются по другим категориям, в основном по разделам: одежда, развлечения и отдых.

В народе говорят: «Бездумно тратить деньги - дело нехитрое», а вот как грамотно их расходовать с пользой для семьи - это довольно непростая задача. Изучая данную тему, я использовал семейный бюджет.

Изучая основные статьи расходов семейного бюджета я установил, что больше всего денежных средств тратится на питание и коммунальные платежи. На втором месте - обязательные платы.

Каждый член семьи (в том числе школьник) может и должен участвовать в увеличении доходов своей семьи.

Экономить электроэнергию, покупать продукты и моющие средства - по возможности производить мелкий ремонт одежды и обуви самостоятельно.

Раздел 2.2 Способы расчета семейного бюджета.

Существует два основных способа расчета семейного бюджета.

В первом случае составляется формула расчета семейного бюджета. В этой

формуле доходную статью бюджета обозначают буквой «Д». Сюда включаются все источники дохода семьи: заработная плата, социальные пособия, пенсии, средства от дополнительного приработка или от продажи чего-либо, и другие источники.

Все обязательные расходы обозначают буквой «О». В эту статью вносят все необходимые платы за месяц: квартплата, коммунальные услуги, питание,

расходы на транспорт, плата за детский сад и др. При необходимости можно

использовать дополнительные обозначения, указывающие на конкретные

расходы — Ок (плата за квартиру), Ог (расходы на гигиенические принадлежности), От-(расходы на транспорт) и т.д.

Следующая расходная статья - это питание, для обозначения которой вводится обозначение - буква «П». Можно также ввести и дополнительные обозначения: Пд - расходы на питание дома, Пс - питание в столовой и т. д. Расходы на предметы гардероба (одежду и обувь) обозначим буквой «Г». Также можно использовать дополнительные значки: Гж — женская одежда, Гм - мужская одежда, Гд — детская одежда. Для обозначения других затрат можно использовать различные буквы русского алфавита, но надо помнить, какие расходы в этом случае имелись в виду.

В результате получается совсем несложная формула:

Д= О + П + Г +…, где

П = Пс + Пд + …;

О = Ок + Ог+ От + …;

Г = Гж + Гм + Гд…

Этой формулой очень легко пользоваться. Достаточно только подставить

необходимые цифры и можно увидеть общую картину. Надо отметить, что такой подход планирования семейного бюджета не является рациональным, так как зачастую расходы значительно могут превысить доходы. Будет лучше если правая и левая части этой формулы будут равными. Если все же расходы превышают доходы семьи, то придется или сокращать расходы, или искать еще дополнительные источники доходов. Но все же с помощью такого элементарного подсчета можно немного улучшить финансовое состояние и создать небольшой резерв.

Существует еще один распространенный способ планирования семейного бюджета. Этот способ получил название теории бюджетирования.

Он очень похож на предыдущий способ, отличается он только тем, что в этом случае составляется таблица, которая делится на 2 столбца: доходную и расходную части бюджета. В столбце «Доходная часть» прописываются все основные статьи дохода. В столбце «План» напротив каждой статьи проставляется сумма примерных поступлений в семейный бюджет. Теперь добавляется еще одна строка, озаглавив ее «Итого доходов», можно подсчитать сумму финансовых средств, на которую ваша семья может рассчитывать в следующий месяц.

Переходим к расходной части семейного бюджета. В данном столбце для каждой статьи расходов надо указать примерное значение потраченных сумм. Сравнив доходную и расходную части, можно проанализировать, на какую статью потрачено средств больше, чем планировалось.

Распределение финансовых средств.

Раздел 2.3. Социальный опрос

В ходе выполнения работы был проведен опрос 10 семей (Приложение 1). По результатам опроса семей я вычислил среднемесячный доход семей. Он составил 40000 рублей. Конечно, эта цифра значительно отличается от цифры, названной в официальных источниках.

Я отметил, что основной статьей дохода в семьях является заработная плата, но в тоже время во многих семьях называли и другие источники дохода: детские пособия (23%), стипендии (15%), пенсии (28%), алименты (22%) и другие (12%) (Приложение 2).

Изучая основные статьи расходов семейного бюджета я установил, что больше всего денежных средств тратится на питание и коммунальные платежи. Это отметили около 55 % семей. На втором месте - обязательные платы. Примерно 25 % респондентов назвали эту статью расходов. И только 20 % опрошенных семей большую часть семейного бюджета расходуют на предметы гардероба и выплату кредита (Приложение 3).

Надо отметить, что 70% опрошенных семей не пользуются схемами расчета семейного бюджета (Приложение 4). При ответе на вопрос: «Какие виды расходов учитываются в первую очередь при составлении бюджета?» мнения разделились. Большая часть респондентов указала на оплату квартиры и коммунальных услуг, оставшаяся часть отметила статью - питание. Многие семьи пользуются кредитами на покупку автомобиля, бытовой техники, и жилья. Это отметили только 65 % респондентов (Приложение 5).

Анализируя проведенное анкетирование, я пришёл к выводу, что каждый член семьи (в том числе школьник) может и должен участвовать в увеличении доходов своей семьи. Школьник летом может работать в трудовом лагере, а также оказывать разовые услуги курьера, продавать газеты и др.

Для улучшения жизни и увеличения доходов хорошо бы в каждой семье иметь хозяйственную книгу, в которой можно отражать все поступающие средства и их расход в течение месяца. При планировании расходов можно воспользоваться некоторыми правилами:

Все покупки необходимо тщательно продумывать;

Уменьшить затраты можно, если самим консервировать и заготавливать продукты;

Экономить электроэнергию, покупать продукты и моющие средства оптом

По возможности производить мелкий ремонт одежды и обуви самостоятельно.

Вывод: на основании данных рассуждений можно прийти к выводу, что все же сократить расходную часть бюджета можно, если все денежные ресурсы расходовать бережливо и рационально.

Чтобы лучше контролировать свои ежедневные расходы, определите месячную сумму повседневных расходов и разделите ее на количество дней - так вы получите сумму, которую без опаски можно потратить за день. Если же вдруг вы потратили больше запланированного, на следующий день готовьтесь затянуть пояс: необходимо восстановить баланс.

Никогда не старайтесь экономить на всем подряд - ни к чему хорошему это не приведет. Существуют вещи, на которых экономить нельзя - это полноценное питание, отдых, образование - свое и детей.

Время от времени анализировать семейные расходы - может быть, какие-то статьи можно убрать, а другие, наоборот, - добавить. Иногда, просматривая семейный бюджет, можно совершить неожиданные открытия, обнаружив, сколько средств уходит на такие вещи, без которых вполне можно обойтись - будь то покупка сладостей или бесконтрольное многочасовое сидение в интернете. И тогда вы сами уже будете вносить необходимые корректировки, тем самым постоянно совершенствуя свой бюджет. А, возможно, со временем у вас выработаются и свои подходы к планированию семейного бюджета.

Заключение.

В результате данного исследования мы научились планировать семейный бюджет. Данная цель была достигнута путем решения задач, поставленных в начале работы.

1. Исследовав, составляющие заработной платы родителей я пришел к выводу, чем выше оклад у родителей, тем больше будет заработная плата, тем больше будет доходная часть семьи.

2. Полученная формула позволяет сориентироваться, что для удовлетворения своих потребностей нам необходимо рационально производить расходы.

3. В Дании существует очень интересная поговорка «Датчанин живет, как принц, потому что экономит, как нищий». Справедливость такой постановки вопроса можно отнести к каждой семье, каждому человеку в любой стране.

4. Проанализировав доходы и расходы нашей семьи, нужно более экономично тратить на питание и личные нужды, тогда можно будет увеличить накопления семьи.

Список литературы

Ермакова И. В. Начала экономики: Учебное пособие для 5-6 кл. общеобразоват. учрежд. / И. В. Ермакова, Т. А. Протасевич - 12-е изд. - М.: МЦЭБО - ВИТА-ПРЕСС, 2013. - 112 с.

Липсиц И.В. Экономика. Основы экономической теории. Липсиц И.В., Москва, 2004 г

Липсиц И. В. Удивительные приключения в стране Экономика. - 4-е изд. - М.: ВИТА-ПРЕСС. 2013. - 336 с. - стр. 245.

Новожилова Н. В. Экономика: Моя семья: Учебное пособие для 6 класс общеобразоват. учр. / Н. В. Новожилова; под ред. И. А. Сасовой. - 9-е изд. - М.: ВИТА-ПРЕСС, 2013. - 128 с. - стр. 47

Николаева И. П. Экономическая теория: учеб. - М.: КНОРУС, 2012. - 224 с. - стр. 138.

Новикова Л. Э. Экономика: Мое ближайшее окружение: Учебное пособие для 7 класса общеобразоват. учр. / Л. Э. Новикова; под ред. И. А. Сасовой. - 6-е изд. - М.: ВИТА-ПРЕСС, 2014. - 80 с. - стр. 45

Острикова Г. Как правильно составить семейный бюджет, или кто положил деньги в тумбочку? - М.: изд-во «НТ Пресс», 2006 г, 128 с.

Скоробогатов А. Семейный бюджет на компьтере -М., изд-во «РидГрупп», 2012г, 320 с.

Терюкова Т. С. Экономика: Моя школа: Учебное пособие для 6 класса. / Т. С. Терюкова, Е. А. Артемьева, М. В. Головин; под ред. И. А. Сасовой. - 9-е изд. - М.: ВИТА-ПРЕСС, 2014. - 96 с. - стр. 32.

Приложение 1

Анкета для учащихся и родителей.

Назовите примерный среднемесячный доход вашей семьи.

Что служит источниками дохода в вашей семье: заработная плата, пенсии, стипендии, детские пособия, алименты, другое (подчеркнуть)?

Пользуется ли ваша семья схемами расчета семейного бюджета? (да, нет)

Какие виды расходов учитываются в первую очередь при составлении бюджета?

На какие сферы расходов уходит больше денег в вашей семье: питание, одежда, квартплата, коммунальные платежи (подчеркнуть)?

Пользуются ли в вашей семье кредитами, ссудами? (да, нет)

На какие нужды в вашей семье чаще всего берут кредит: покупка бытовой техники, покупка теле- и видеоаппаратуры, покупка одежды, покупка автомобиля, другое (подчеркнуть)?

Может ли школьник участвовать в увеличении дохода своей семьи? В чем заключается его роль?

Превшает ли расход вашей семьи (за месяц) доход (за тот же период)? (да, нет).

За счет чего можно экономить деньги?

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Бюджет семьи - это структура всех доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год).

Под доходом понимают деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности. Все полученные средства составляют совокупные доходы.

Расход - затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.

Если расходы равны доходам - бюджет сбалансированный. Когда расходы превышают доходы, тогда говорят, что бюджет имеет дефицит. Если же складывается ситуация, при которой доходы больше расходов, то бюджет называется избыточным (профицитным).

Бюджет семьи должен быть строго сбалансированным, так как это позволяет рационально использовать ресурсы семьи, удовлетворить большинство потребностей.

Структура семейного бюджета доходы:

1. Заработная плата

2. Пенсии, стипендии, пособия

3. Доход от личного подсобного хозяйства

4. Доход от других источников

1. Обязательные платежи, членов семьи сборы, налоги, оплата квартиры

2. Питание

3. На непродовольственные товары: одежду, обувь, мебель, предметы домашнего обихода

4. На культурно-бытовые услуги (кино, театр, музей и т.д.)

5. Накопления, сбережения.

Необходимо, чтобы каждая семья умела правильно распределять свой бюджет. Каждый человек должен знать основы домашней бухгалтерии. По сути дела, каждый из ваших родителей (чаще мама) является домашним бухгалтером.

В каждой семье нужно иметь хозяйственную книгу, где необходимо отражать поступление средств и их расходование.

Доходная часть семейного бюджета российских гражждан складывается из следующих источников

1.Зарплата членов семьи

2.Выплаты и льготы из общественных организаций

3.Доходы от приусаадебного хозяйства

4.Доходы от сдачи недвижимоости и других средств в аренду

5.Доходы от предпринимателььской деятельности

6.Доходы от ценных бумаг.

7.Пенсии и стипендии

Большое влияние на доход оказывает инфляция, Т.е. выпуск в стране чрезмерного количества денег. Она обесценивает заработки членов семьи.

Ранее мы выделили 4 группы основных расходов: обязательные платежи, питание, промтовары и культурнообытовые услуги.

Обязательные платежи: налоги (в частности, подоходный); взносы в общественные и кооперативные организации, в жилищно-строительный кооператив; погашение ссуд в банке, кредитов; оплата коммунальных услуг (квартиры, отопления, газа, воды, электроэнергии, телефона, радио и т.д.), детсада; транспортные расходы; дополнительные услуги образования (кружки, секции).

Подоходный налог - вид налогового обложения при коо" тором облагается доход физического или юридического лица, полученный в результате его деятельности или от использования имущества.

Сумма подоходного налога рассчитывается следующим образом. Процентная ставка равна 12%. Сумма заработной платы составляет 100 000 руб.

Сумма подоходного налога равна произведению заработной платы на процентную ставку, деленному на 100%:

100 000 12\ 100 = 12 000 (руб.)

Эти 12 000 руб. вычитаются из зарплаты. На руки работающий получает только 88 000 руб. (100 000 - 12 000 = = 88 000).

Кредит - предоставление в долг товаров или денег.

Когда в долг дают деньги, то такой кредит называют денежной ссудой. Ссуду может взять как предприятие, организация, так и любой человек, бумагами (деньги, акции, чеки, облигации и др.) и получение прибыли.

Вопросы экономии семейного бюджета рано или поздно возникают в каждой семье. Экономия это хорошо. Сэкономленные средства можно перераспределить на другие нужды семьи. Но, к сожалению, далеко не все семьи понимают, из каких составляющих формируется именно их семейный бюджет, и что такое структура семейного бюджета.
Сегодня, в рамках повышения нашей финансовой грамотности, поговорим о структуре семейного бюджета.

В классическом понимании структура семейного бюджета – это доходы и расходы семьи. У каждой семьи структура доходов и расходов семейного бюджета кардинально отличается, при этом, можно выделить некоторые схожие позиции.

Структура семейного бюджета: доходы

Как правило, доходы семьи формируются из получаемой супругами заработной платы и иных источников дохода. Доходы условно можно разделить на три категории: постоянные или регулярные доходы, нерегулярные доходы, и разовые доходы. Отдельно рассмотрим варианты доходов:

1. Заработная плата.

Заработная плата может быть как у обоих супругов, так и только у одного, например, работающего папы. Заработная плата считается постоянным и регулярным источником дохода, соответственно является и постоянной величиной в структуре семейного бюджета.

2. Доходы от сдачи в аренду недвижимости.

Если они, конечно, есть. Если ваша семья сдает в аренду квартиру, раньше принадлежавшую бабушке, получаемые денежные средства тоже входят в структуру семейного бюджета, и также являются постоянной величиной. По крайней мере, до тех пор, пока вы планируете сдавать эту квартиру.

3. Социальные выплаты.

Например, в ситуации, когда супруга сидит в отпуске по уходу за ребенком по достижению им полутора лет. До достижения ребенком полутора лет родители получают социальные выплаты. Размер таких выплат зависит от дохода, получаемого до родов мамой или папой, в зависимости, от того, кто оформляет отпуск по уходу за ребенком. Пока малышу нет полутора лет, социальные выплаты также можно считать постоянной величиной.
В эту же категорию, социальных выплат, можно относить все денежные средства, получаемые от социальных органов. Это может быть пенсия пенсионеру, пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности и т.п.

4. Доходы, получаемые от подработки.

Как правило, это разовые или нерегулярные доходы, зависящие, например, от наличия заказов.

5. Доходы, получаемые от депозитов, размещенных в банках.

Величина непостоянная и нерегулярная, потому что, как правило, выплата процентов по вкладам в банке производится один раз в квартал. Тем не менее, если у вас большая сумма вклада, а проценты по нему вы получаете ежемесячно (например, как это делают рантье), такой доход будет уже постоянной величиной в структуре семейного бюджета.

6. Инвестиционные или дивидендные доходы.

Такая форма доходов образуется в случае, если вы являетесь владельцем ценных бумаг, по которым начисляются дивиденды. Дивиденды, как правило, выплачиваются раз в год, при условии, что эмитент получил достаточный для выплаты дивидендов доход. Инвестиционные доходы выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, но при условии получения управляющей организацией достаточной прибыли. В противном случае может сформироваться и убыток от инвестиционных вложений. Таким образом, в структуру семейного бюджета такие доходы можно включать, но в категорию нерегулярных поступлений.

7. Иные доходы.

В эту категорию отнесем, например, льготы по налогообложению. Допустим, вы приобрели квартиру, и оформили возмещение налога на доход физического лица. Сумма, которую вам возместила налоговая инспекция, также войдет в структуру семейного бюджета, в категорию разовых поступлений.

8. Разовые доходы.

Например, помощь родителей, близких родственников или друзей. Безвозмездная помощь, т.е. такая, которую не нужно будет отдавать.

Кредиты, займы, деньги, взятые в долг, не являются доходами семьи! Они могут формировать имущество семьи, например, в виде крупных покупок, но это не доходы.

Структура семейного бюджета: расходы

Расходы семьи более широкая категория, нежели доходы. Расходы зависят как от возможности семьи, так и от потребностей каждого члена семьи. Расходы также можно условно разделить на три категории: регулярные или постоянные, нерегулярные расходы и разовые расходы.

1. Расходы на питание.

В большинстве среднестатистических семей расходы на питание составляют наибольший удельный вес в структуре семейного бюджета. Т.е. на еду мы тратим гораздо больше, чем на другие нужды. Это постоянная величина, зависящая от количества членов семьи и их возрастных потребностей, а также от изменяющейся (обычно в сторону повышения) стоимости необходимого продуктового набора.

2. Коммунальные платежи.

В эту категорию включаем платежи за коммунальные услуги, телефонию, телевидение, интернет, и т.п. Т.е. платежи, которые мы осуществляем регулярно, из месяца в месяц. Это постоянная величина, также имеющая тенденцию к увеличению, связанная и с повышением стоимости коммунальных услуг, и девальвацией рубля, и появлением нового жильца в квартире (например, при рождении ребенка).

3. Платежи по кредитам.

Постоянная величина, на период действия кредитного договора, т.е. пока полностью не погасим кредит. Например, платежи по ипотечному кредиту будут сопровождать нас десяток лет и более. Если допускать просрочки по кредитам, т.е. несвоевременно гасить плановые ежемесячные платежи, включая начисленные проценты по кредиту , то к обязательному регулярному платежу добавятся еще и дополнительные штрафные санкции, что может существенно нагрузить семейный бюджет. В эту же категорию можно отнести и возвраты долгов, в случае, например, если брали деньги в долг у друзей или родственников.

4. Платежи за обучение (институт, садик, школа и т.п.).

Как правило, это регулярные платежи, оплачиваемые ежемесячно или ежеквартально. Но, например, в институте, можно заплатить сразу за весь год обучения, некоторые институты могут дать и небольшую скидку при такой форме оплаты.

5. Платежи за аренду жилья.

В случае, если собственного жилья у вас нет, и вы вынуждены снимать квартиру (комнату). Это также регулярные платежи, осуществляемые из месяца в месяц.

6. Транспортные расходы.

Расходы на проезд до работы (школы, садика) и обратно. Сюда же можно отнести расходы на бензин, если вы постоянно пользуетесь автомобилем.

7. Расходы на одежду, обувь.

Нерегулярные, периодические расходы. Не думаю, что вы каждый месяц одну и ту же сумму тратите на приобретение одежды или обуви. Тем не менее, расходы на одежду и обувь являются достаточно весомыми в структуре семейного бюджета.

8. Расходы на благоустройство квартиры

(мебель, бытовая техника, ковры, шторы и т.п.). Это, скорее, периодические расходы, размер которых существенно увеличивается при ремонте, переезде, появлении нового члена семьи, ну, или в случае поломки техники. Такие расходы, при отсутствии накоплений, перекрываются банковскими кредитами.

9. Расходы на формирование подушки безопасности.

Не многие семьи могут регулярно откладывать определенную сумму денег, для формирования денежного запаса. Тем не менее, если вы ежемесячно откладываете денежные средства, в структуре семейного бюджета эти деньги будут считаться регулярными расходами. В эту же категории можно отнести и прочие накопления, например, если копите на первый взнос на квартиру, или на машину (шубу, мебель) и т.п.

10. Расходы на развлечения, хобби.

Походы в кино, театры, кафе – рестораны и т.п. Если у вас на эту категорию ежемесячно тратится определенная сумма денег, и никак не больше, можно отнести такие траты к регулярным платежам. В противном случае – это нерегулярные платежи.

11. Расходы на лекарства, лечение.

К сожалению, заболеть мы можем в любое время, и какая сумма денег может уйти на лекарства или лечение, не известно. Соответственно – это нерегулярные, периодические расходы. Но если в силу сложившихся обстоятельств вы на постоянной основе покупаете определенный тип лекарств, или оплачиваете услуги медиков, это уже будут постоянные расходы.

12. Расходы на отдых.

Как правило, разовые расходы. Зависят от финансовых возможностей семьи.

13. Прочие расходы.

Например, страховка на автомобиль, квартиру и т.п. Страховые взносы уплачиваются ежегодно, но, тем не менее, их тоже необходимо учитывать в структуре семейного бюджета. В эту же категорию можно включить расходы на подарки на дни рождения, праздники, приобретение игрушек, бытовой химии, косметики и т.п. Т.е. расходы, которые имеются у каждой семьи, но их величина сложно прогнозируется.

СИМФЕРОПОЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Курсовая работа

По предмету основы экономической теории

На тему: «Семейный бюджет и его структура»

Выполнила студентка

I курса группы Б-12

Есипёнок Юлия Николаевна

ст.прподаватель

Горобец Дмитрий Иванович

г. Симферополь 2004г.

1. Введение

Для того, чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

1.1. Понятие и функции семейного бюджета

СЕМЕЙНЫЙ БЮДЖЕТ - роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени. Другими словами - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи.

Материальное положение семьи, состояние ее финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов семьи. Бюджет - слово французское, его буквальный перевод - денежный кошелек.

1.2. Баланс доходов и расходов семьи

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово "баланс" также французское. В буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.

Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

1.3. Дефицит семейного бюджета

Дефицит семейного бюджета - это превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие, а полученные накопления являются свободным остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.

Весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.

Сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений - путем поиска дополнительных источников доходов семьи, разумного, бережного использования всех семейных доходов, памятуя народную мудрость: "Копейка рубль бережет" или "Из худого кармана и последний грош валится".

2. Структура семейного бюджета

2.1. Семейные доходы и их виды

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные .

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы , к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;

2) доходы от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду земельных участков и помещений, продажа и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

3) полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т.п.);

4) доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Денежные доходы могут быть как в гривнах, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для суммирования денежных доходов в валюте с доходами в гривнах денежная единица валюты переводится в гривны по курсу, объявленному Национальным банком Украины на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.

Все суммированные денежные и натуральные доходы также подразделяются на несколько видов в зависимости от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.

Все денежные доходы, оцениваемые в гривне, по их покупательной способности и реальности подразделяются на номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы семьи - это ее доходы, выраженные денежной суммой на момент их получения. Реальные доходы характеризуют их покупательную способность - количество товаров и услуг, приобретаемое на эти доходы. Покупательная способность денежных доходов семьи определяется количеством товаров, которые можно приобрести на эти доходы. К примеру, номинальный доход семьи в январе был 200 грн., в июне стал 300 грн., стоимость 1 кг мяса в январе составляла 10 грн., в июне - 12 грн. В январе семья смогла бы купить этого мяса 200: 10 = 20 кг, а в июне - 300: 12 = 25 кг. Значит, можно полагать, что реальные доходы семьи за истекшие пять месяцев возросли в 1,25 раза, или на 25%. Это суждение о росте реальности доходов семьи можно последовательно уточнять по мере выполнения аналогичных расчетов по другим основным товарам и нахождения средних значений роста реальных доходов.

Реальные доходы семьи можно определять также количеством наборов продуктов питания, входящих в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг. В этот набор входят продукты питания, состав и объемы потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья, а именно (в среднем на душу населения в год): хлеб ржано-пшеничный - 68,7 кг, хлеб пшеничный - 62,9 кг, мука пшеничная - 19,5 кг, рис - 3,7 кг, пшено - 9,8 кг, вермишель - 5,2 кг, картофель - 124,2 кг, капуста (свежая белокочанная) - 28,1 кг, морковь - 37,5 кг, лук (репчатый) - 28,4 кг, яблоки - 19,4 кг, сахар - 20,7 кг, говядина - 8,4 кг, мясо птицы - 17,5 кг, колбаса вареная - 5,4 кг, колбаса полукопченая - 4,2 кг, рыба мороженая (за исключением деликатесной) - 11,7 кг, молоко - 123,1 кг, сметана - 1,6 кг, масло животное - 2,5 кг, творог - 9,9 кг, сыр - 2,3 кг, яйца - 151,4 шт., маргарин - 3,9 кг, масло растительное - 6,4 кг. Перечисленный набор продуктов питания в расчете на месяц с его оценкой по рыночным ценам зачастую называют "потребительской корзиной". Стоимость "потребительской корзины", включающей перечисленный набор 25 продуктов питания, рассчитывается и публикуется по городам и регионам страны как минимум ежемесячно, что позволяет отслеживать изменение цен на основные продукты питания и определять реальность доходов семьи. Например, стоимость набора 25 продуктов питания ("потребительской корзины") была: на 1 декабря 1999 года - 189, на 1 января 2000 года - 193, на 1 мая 2000 года - 223 и на 1 июня 2000 года - 225 грн., а номинальные доходы семьи за декабрь 1999 года составили 720 и за май 1997 года - 940 грн. В этом примере в мае 2000 года по сравнению с декабрем 1999 года номинальные доходы семьи возросли в 940: 720 = 1,3 раза. В декабре на номинальные доходы семьи можно было приобрести 720: (189 + 193) : 2 = 3,8 продуктового набора, а в июне 940: (223 + 223) : 2 = 4,2 такого набора. Значит, реальные доходы семьи возросли в 4,2: 3,8 = 1,1 раза.